Совместная операция Федеральной службы безопасности, Следственного комитета, Министерства внутренних дел и Федеральной налоговой службы, проведённая при содействии Генеральной прокуратуры, позволила вскрыть самую крупную в РФ площадку «бумажного» налога на добавленную стоимость. Об этом РБК сообщили источник, близкий к правоохранительным органам, и собеседник, знакомый с ситуацией в налоговой службе.
По их информации, в настоящий момент в офисах бухгалтерских и консалтинговых фирм, удостоверяющих центрах, а также по домашним адресам организаторов преступной группы проходят обыски и выемки документов. Возбуждено уголовное дело, в ходе расследования будут установлены все пользователи площадки и точная сумма ущерба, нанесённого государственному бюджету.
Следственные и налоговые органы установили, что нелегальная площадка действовала в Москве, СПБ, Пермском крае, Белгородской области и ряде других регионов. В организованную группу, обеспечивавшую её работу, входила сеть из более чем 4,8 тыс. юрлиц. Как рассказал источник, близкий к ФНС, в 2023–2025 годах эти компании сформировали «схемные» вычеты по НДС на сумму, превышающую 1,2 трлн руб. По его словам, некоторые из организаторов ранее привлекались к ответственности за незаконную банковскую деятельность.
«Пользователями площадки были более 37 000 предприятий реального сектора экономики, в том числе в строительстве, мерчандайзинге, торговле топливом и текстильными изделиями, клининге», — приводит один из источников издания слова, добавляя, что на следующем этапе работа будет вестись уже с клиентами площадки.
«Бумажный» НДС представляет собой схему уклонения от уплаты налога, при которой в цепочку взаимоотношений встраиваются фиктивные сделки с фирмами-однодневками. Мнимая операция отражается в документах, завышая «входящий» НДС и сокращая итоговую сумму к уплате в бюджет. Фактически же оплата по таким сделкам не производится, а задолженность впоследствии просто списывается. Организаторы подобных схем, как правило, получают вознаграждение в размере 2–3% от суммы фиктивно подтверждённых вычетов.
С декабря 2024 года в РФ за организацию схем с «бумажным» НДС введена уголовная ответственность. Статья 173.3 УК РФ предусматривает наказание вплоть до 7 лет лишения свободы за деятельность по представлению в налоговые органы или сбыту заведомо подложных счетов-фактур и налоговых деклараций.