Переводы физлиц более 2,4 млн руб в год попадут под налоговый контроль

Как сообщает «Коммерсантъ» со ссылкой на Минфин России, переводы физических лиц на сумму свыше 2,4 млн рублей в год могут оказаться под налоговым мониторингом. Ведомство разъяснило, что с 2027 года планируется расширить информационный обмен между Банком России и Федеральной налоговой службой (ФНС). Вместо выборочного анализа данных о безналичных переводах граждан заработает автоматизированная система. Она будет выявлять тех, чей незадекларированный годовой доход превышает указанную сумму. При этом газета напомнила, что в 2024 году Минфин отмечал: лишь 3% работающего населения получают доход выше этого порога.

Изменения включены в пакет законопроектов, разработанных в рамках плана по обелению экономики. Документы были внесены в Госдуму на текущей неделе. Согласно поправкам, ЦБ обяжет передавать в ФНС сведения о физлицах без статуса индивидуального предпринимателя, чьи операции по счетам демонстрируют признаки предпринимательской деятельности или систематического получения неофициального дохода. Однако сами критерии и порядок взаимодействия между регулятором и налоговой службой в законопроекте не прописаны — их определит отдельное соглашение регулятора и ФНС.

В Федеральной налоговой службе пояснили изданию, что в перечень критериев войдут систематичность поступлений, круг контрагентов, суммы переводов и другие параметры. При этом в ФНС подчеркнули, что переводы на личные счета от близких родственников, в том числе частые и обусловленные жизненными обстоятельствами, но не связанные с предпринимательской деятельностью, не будут подпадать под новый контроль.

Законопроект также предусматривает, что ФНС сможет запрашивать у банков выписки по счетам тех физлиц, чьи переводы Центробанк посчитает содержащими признаки неофициального дохода. Конкретные последствия выявления незадекларированных средств не уточняются. По информации «Коммерсанта», наиболее вероятно, что налоговая служба в таких случаях будет проводить проверки и доначислять налоги. Кроме того, поправки вводят обязательное использование ИНН при открытии банковских счетов для идентификации их владельцев.

Руководитель налоговой практики GSL Law & Consulting Евгений Власов отметил, что новый механизм расширит возможности налоговых органов по выявлению серых доходов, однако его эффективность напрямую зависит от настройки алгоритмов. По его словам, подозрения, скорее всего, вызовут регулярные крупные платежи (например, плата за аренду) и множество мелких переводов от разных лиц — это может указывать на розничную торговлю или оказание услуг. Он добавил, что усиление контроля способно подтолкнуть граждан к использованию наличных средств или криптовалюты. Партнер фирмы «Рустам Курмаев и партнеры» Дмитрий Клеточкин полагает, что люди уже отвыкли от наличных, поэтому нововведение приведет к росту числа зарегистрированных в качестве самозанятых или индивидуальных предпринимателей.